中级会计职称考试《财务管理》基础班讲义九
系统风险
是影响所有资产的,不能通过资产组合来消除的风险。
影响整个市场的风险因素所引起的。
不能随着组合中资产数目的增加而消失,它是始终存在的。(多样化投资不可以分散)
【例题·多选题】下列各项中,属于企业特有风险的有( )。( 2009 )
A. 经营风险
B. 利率风险
C. 财务风险
D. 汇率风险
【答案】 AC
【解析】对于特定的企业而言,企业特有风险可进一步分为经营风险和财务风险,所以本题的答案应该选择 AC 。
P46 结论:在风险分散过程中,不应当过分夸大资产多样性和资产个数作用。一般来讲,随着资产组合中资产个数的增加,资产组合的风险会逐渐降低,当资产的个数增加到一定程度时,组合风险的降低将非常缓慢直到不再降低。
【例题 20 ·判断题】在风险分散过程中,随着资产组合中资产数目的增加,分散风险的效应会越来越明显。( )( 2008 年)
【答案】×
【解析】一般来讲,随着资产组合中资产个数的增加,资产组合的风险会逐渐降低,但资产的个数增加到一定程度时,资产组合的风险程度将趋于平稳,这时组合风险的降低将非常缓慢直到不再降低。
( 2 )非系统风险的种类及含义
非系统风险的种类 | 含义 |
经营风险 | 因生产经营方面的原因给企业目标带来不利影响的可能性。 |
财务风险 | 又称筹资风险是指由于举债而给企业目标带来不利影响的可能性。 |
总结
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